Solutions de placement

Avoir un enfant! N’est-ce pas un des événements les plus marquants de votre vie? Mais lorsqu'il s'agit de subvenir à ses nombreux besoins, la planification financière prend un tout nouveau sens pour les parents. Or, différents modes d’épargne et divers programmes gouvernementaux sont disponibles.

Contribuer au paiement des études postsecondaires est l’un des plus beaux cadeaux que l’on puisse offrir à un enfant. Le régime enregistré d'épargne-études (REEE) constitue un véhicule d’épargne très avantageux. N'importe qui – parent, grand-parent, autre membre de la famille ou ami – peut cotiser au nom de l’enfant. Les cotisations ne sont pas déductibles, mais le revenu accumulé est exempt d'impôt tant qu'il demeure dans le REEE. C’est l’enfant qui sera imposé sur les retraits du programme d'aide aux études (PAE) lorsqu'il entreprendra ses études postsecondaires. Il y a donc de fortes chances pour que les montants retirés soient peu ou pas imposés en raison du faible revenu de l’étudiant.

	REEE individuel	REEE familial
Bénéficiaires
Bénéficiaires	Un seul bénéficiaire lié ou non au souscripteur	Un ou plusieurs bénéficiaires, liés au souscripteur par un lien de sang ou d'adoption
Limite d'âge
Limite d'âge	Aucune limite d'âge	Les bénéficiaires doivent avoir moins de 31 ans
Répartition entre les bénéficiaires
Répartition entre les bénéficiaires	Les cotisations, retraits et paiements d'aide aux études sont liés au seul bénéficiaire	Les cotisations sont réparties par le souscripteur entre chacun des bénéficiaires
si l'enfant ne poursuit pas ses études
si l'enfant ne poursuit pas ses études	Un nouveau bénéficiaire peut être désigné	Les autres bénéficiaires peuvent profiter des cotisations

Voici une vue d'ensemble des programmes gouvernementaux offerts aux nouveaux ou aux futurs parents.

La SCEE équivaut à 20 % de la première tranche de 2 500 $ de cotisations annuelles ; autrement dit, jusqu'à concurrence de 500 $ par année par bénéficiaire. Des subventions supplémentaires sont prévues pour les familles à revenu faible ou moyen. La limite cumulative maximum qui peut être payée dans un REEE est de 7 200 $ par enfant. Cette limite inclut le montant total en SCEE de base et les subventions supplémentaires.

Le BEC est un programme différent, qui donne droit à une subvention de 500 $ la première année, versée au REEE, et potentiellement à des paiements additionnels de 100 $ par an pendant 15 ans, pour un maximum de 2 000 $ par enfant.

De son côté, le gouvernement du Québec propose IQEE. Il s’agit d’une subvention correspondant à 10 % des cotisations nettes versées dans l’année, jusqu’à concurrence de 250 $.

Le REEE peut contenir les mêmes placements que le REER. Communiquez avec Services d'investissement FÉRIQUE afin de déterminer les placements qui vous conviennent.

Avec la venue d’un enfant, vous pourriez bénéficier d'une baisse d'impôt sur le revenu. Les frais de garde donnent droit à une déduction pouvant atteindre 8 000 $ par année au fédéral et à un crédit d'impôt remboursable pouvant atteindre 9 000 $ par année au provincial. Ces plafonds sont disponibles pour le parent qui a le revenu le plus faible et pour les enfants de moins de 7 ans.

Au Québec, les contributions parentales versées aux centres de la petite enfance (CPE) ou aux services de garde en milieu scolaire ne sont pas déductibles. Le crédit d’impôt pour frais de garde est déterminé en fonction de votre revenu net familial : plus il est faible, plus le crédit sera intéressant. Pour les enfants en CPE, la contribution additionnelle est également fonction du revenu net familial, donc plus il est faible, plus vous faites des économies. Ainsi, en cotisant à vos REER, vous diminuez votre revenu net familial, vous obtenez des économies d’impôts et vous diminuez aussi vos frais de garde. De plus, les subventions aux enfants du fédéral (Allocation canadienne pour enfants) et du Québec sont elles aussi inversement liées à votre revenu net familial.